0交税额的江苏北极皓天欺诈发债亿元 中山证券曾为独家承销商

  和讯网音讯 日前,从裁判文书网得悉 一同 欺诈发行债券的案件,被告企业在无实践 运营 交税 额为0的状况 下,伪造财务资料骗取交易所备案,发行私募债券1亿元

  判决书显示,被告单位江苏北极皓天科技有限公司,住所地宜兴市经济开发区文庄路。被告人杨佳业,曾用名杨震亚,江苏北极皓天科技有限公司法定代表人。

0交税
额的江苏北极皓天欺诈发债亿元 中山证券曾为独家承销商


  伪造财务资料发债亿元

  无锡市中级人民法院审理查明:被告单位北极皓天公司于2009年12月注册建立 ,被告人杨佳业系北极皓天公司法定代表人、执行董事,负责公司全面工作。

  2012年,被告人杨佳业为解决融资问题抉择 发行私募债券,并由中山证券承销,拟向上海证券交易所请求 非公开发行中小企业私募债券。期间,被告人杨佳业的亲属杨某1负责公关款待 、协调联络、事务 商洽 、联络 律师出具法令 定见 书等事务。

  2013年3月,被告单位北极皓天公司在中山证券负责的《江苏北极皓天科技有限公司2013年中小企业私募债券征集 说明书》中隐瞒公司还没有 建成投产、尚无出售 收入和利润的重大事项,提交虚假的审计陈述 、交税 证明等资料 ,骗取上海证券交易所备案,备案金额为不超过1亿元,债券期限为3年期,债券名称为“13北皓天”。

  2013年9月,在投资者认购意向不足,该债券面对 发行失败时,由杨某1及被告人杨佳业出面借款6700万元,分别以江苏佳钇莹照明科技有限公司的名义虚假认购700万元、以深圳市华庭园投资开展 有限公司的名义虚假认购6000万元,认购完成后随即偿还 出借人。最终实践 征集 到嘉实公司认购的2700万元资金。

  另查明:2016年6月,嘉实公司与中金立异 (北京)资产管理有限公司签定 债款 转让协议,约好 中金立异 (北京)资产管理有限公司以2635万元的价格受让嘉实公司持有的前述面值为2700万元的债券,但仍由嘉实公司代持。2016年9月,该债券到期后北极皓天公司未按约支付本息。

  企业真实交税 额为“0

  因犯欺诈发行债券罪,2018年2月28日,杨佳业被抓获,同年3月1日被无锡市公安局刑事拘留。

  依据 公安机关出具的证据,北极皓天的财务审计陈述 上签名和印章均系伪造,税务机关出具的证据显示,北极皓天公司在债券发行的前3个管帐 年度,2010年度、2011年度、2012年度应纳增值税、企业所得税均为零。

  无锡市中级人民法院一审认为,被告单位北极皓天公司在公司债券征集 方法 中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容,发行公司债券,数额巨大;被告人杨佳业作为被告单位北极皓天公司直接负责的主管人员,抉择 并施行 上述违法 行为,其行为均已构成欺诈发行债券罪。

  法院一审判决,江苏北极皓天科技有限公司犯欺诈发行债券罪,判处分 金人民币100万元;杨佳业犯欺诈发行债券罪,判处有期徒刑15个月。

  那么,如此显着 的财务造假行为,中山证券对此是否知情?

  北极皓天法人杨佳业供述,2012年,其听朋友讲当时国家政策可以发行中小企业私募债,其觉得可以尝试一下,于是选择中山证券帮其发行中小企业私募债,金额不超过1亿元,刚开始约好 是包销,后来改为代销,中山证券项目主管 是徐某甲。其依照 徐某甲提供的资料 清单准备相应的资料 。

  据中山证券徐某表明 ,崔某负责财务尽职调查,其负责财务以外的尽职调查,然后其与崔某把尽职调查陈述 和其他备案资料 报公司内核。

  崔某证明 ,北极皓天公司项目其只负责承做财务部分,相关财务资料有时是企业寄过来,有时是徐某甲带回来,其他的事情都是徐某甲负责。

  据锦龙股份(000712)此前发布的布告 显示,中金立异 公司将中山证券有限职责 公司、北极皓天法人杨佳业、嘉实资本等列为被告向法院提申述起因讼。2018年11月,南京市中级人民法院依法裁定中止诉讼。现在 ,还没有 得悉 该案的更多成绩。

(职责 修正 :邱光龙 HF056)